Sponsor Reklam |
i. Bireysel Hesaplar
a. Mevcut Hesaplar
Finansal kurumlar herhangi bir inceleme eşiği
olmaksızın, hesapların bakiyesi ne olursa olsun,
tüm hesapları incelemek ile yükümlü olacaklar.
Bu incelemeler sonucunda, anlaşmaya taraf
diğer ülke mukimi müşteriler tespit halinde bu
kişilerin raporlamaya konu edilmesi
gerekmekte.
Ancak hesap bakiyesi 1 milyon USD’nin altında
olan hesaplar için dokümantasyon prosedürleri
bu bakiye üzerindeki hesaplara göre daha sade
b. Yeni Hesaplar
Mevcut hesaplardaki gibi, yeni açılacak tüm
hesapların bakiyesi ne olursa olsun incelemeye
konu edilerek raporlama kapsamında olup
olmadığının analiz edilmesi gerekecek.
VI. Hangi Bilgiler
Raporlanacak?
Finansal kurumların, raporlanması gerektiği
tespit ettiği müşterilere ilişkin aşağıdaki
bilgileri raporlayacak;
• Müşterinin adı, adresi, mukim olduğu ülke,
vergi kimlik numarası ve doğum tarihi
(kurumsal müşterilerde kurumun yanı sıra
sermayedarlarına ilişkin aynı bilgiler),
• Hesap numarası,
• Raporlamayı yapan finansal kurumun adı ve
raporlama için kendisine verilen kimlik
numarası,
• Hesap bakiyesi ya da değeri (ilgili yıl sonu ya
da raporlama dönemi sonu bakiyesi, hesap
kapatılmış ise kapanış bakiyesi),
• Toplam faiz, temettü ve benzeri gelir tutarı,
• Toplam alım-satım kazancı tutarı.
VII. Ne zaman Raporlanacak?
İlk raporlamanın, 2016 yılına ilişkin bilgileri
içerecek şekilde 2017 yılı Eylül ayında yapılması
planlanmakta.
Not: 250.000$ Kurumsal Hesaplar (Sirket Hesaplari)
Kolay Gelsin!
Dost aci söyler!
Benim vazifem Arkadaslarimin kulagina fisildamak!
Konunuyu actim ilk sayfada acikladim her sey ortada! 1€ Varsa Almanya veya imza atan Ülkeler bilecek!
Uygulama Almanyada Baslamis! http://www.ozbeceriksizler.com/showt...-CRS-ne-amacli
Konu Amca tarafından (21 Temmuz 2016 Saat 00:56 ) değiştirilmiştir.
Şu anda 1 kullanıcı bu konuyu görüntülüyor. (0 kayıtlı ve 1 misafir)